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Avertissement de pénalité

Vous avez été invité à déposer une déclaration d'impôt sous peine d'une astreinte ? Vous trouverez ici plus d'informations.

  • Informations générales

    Motif de la lettre de mise en demeure prévoyant une astreinte :

    La déclaration d'impôt doit être déposée, en cas d'obligation de déclaration, au plus tard aux dates indiquées ci-dessous.

    Personnes ne bénéficiant pas de conseils fiscaux

    En cas d’obligation de déposer une déclaration, les déclarations d’impôt doivent en principe être remises au plus tard aux dates limites indiquées ci-dessous. Si la déclaration n’est pas déposée dans ces délais, un courrier de rappel est d’abord envoyé, puis une mise en demeure de paiement d’une astreinte.

    Dates limites légales de dépôt pour les particuliers ne bénéficiant pas de conseils fiscaux : 

    Période d'imposition Date limite de dépôt

    2021 01/11/2022

    2022 2 octobre 2023

    2023 2 septembre 2024

    2024 31 juillet 2025

    À compter de la période d'imposition 2024, la déclaration d'impôt doit en principe être déposée au plus tard le 31 juillet de l'année suivante. Ainsi, si vous devez déposer une déclaration d'impôt pour l'année 2025, celle-ci doit parvenir à l'administration fiscale au plus tard le 31 juillet 2026.

    Personnes soumises à l'obligation fiscale

    En cas d’obligation de déposer une déclaration, les déclarations d’impôts doivent en principe être remises au plus tard aux dates limites indiquées ci-dessous. Si le dépôt n’est pas effectué dans ces délais, une menace d’astreinte est prononcée 

    Dates limites légales de dépôt pour les contribuables bénéficiant d’un conseil fiscal :

    Période d'imposition Date limite de dépôt

    2021 31 août 2023

    2022 31 juillet 2024

    2023 2 juin 2025

    2024 30 avril 2026

    2025 1er mars 2027

    À compter de la période d'imposition 2025, les délais habituels s'appliqueront à nouveau.

    En principe, les délais de dépôt ne sont pas prolongés. Une prolongation de délai ne peut être accordée que dans des cas exceptionnels dûment justifiés.

    Règle :
    les demandes de prolongation de délai doivent être déposées exclusivement par écrit (par courrier postal) ou par voie électronique. Aucune prolongation de délai n’est accordée par téléphone.

    Les contribuables qui ne sont pas suivis par un conseiller fiscal recevront un courrier de rappel distinct les invitant à déposer leur déclaration. Si, malgré l’expiration du délai légal de dépôt et, le cas échéant, d’un rappel ultérieur, aucune déclaration d’impôt n’est déposée, l’obligation de dépôt sera mise en œuvre sous peine d’une astreinte conformément aux articles 328 et 332 du Code général des impôts (AO). 

    Dans certains cas particuliers, le décalage entre l'identification des contribuables n'ayant pas encore déposé leur déclaration et l'envoi des courriers peut entraîner l'envoi d'une mise en demeure d'astreinte alors que la déclaration a déjà été déposée. Dans ce cas, il n'est pas nécessaire de répondre à la lettre de mise en demeure d'astreinte.

  • Procédure

    La déclaration d’impôt doit être déposée sans délai, au plus tard dans le délai indiqué dans la lettre, par voie électronique ou, si cela est autorisé, sur support papier.

    Remarques supplémentaires

    • Les demandes de renseignements par téléphone concernant la menace d’astreinte auprès du service chargé du traitement entraînent un allongement du délai de traitement. Il est donc demandé de s’abstenir de toute demande de renseignements.
    • Utilisez le formulaire de contact ELSTER pour contacter votre centre des impôts par voie électronique. Vous pouvez adresser de nombreuses demandes par voie électronique à votre centre des impôts, par exemple l’envoi complémentaire de pièces justificatives pour la déclaration d’impôt, la notification d’un changement d’adresse personnelle, la demande de prolongation de délai ou tout autre message.
    • Vous trouverez le lien vers le formulaire de contact ELSTER sous la rubrique « Informations complémentaires ».

  • Autorités compétentes

  • Frais / Coûts

    Non précisé

  • Délais et durée de traitement

    Quels sont les délais à respecter ?

    Le délai de dépôt de la déclaration d'impôt est indiqué dans la lettre de mise en demeure.

    Combien de temps dure le traitement ?

    Non précisé

  • Informations complémentaires

Questions fréquentes

  • Puis-je également déposer ma ou mes déclarations d'impôts par voie électronique ?

    Oui, par exemple via ELSTER (www.elster.de)

  • Pourquoi ai-je reçu ce courrier ?

    Vous n'avez pas encore déposé la ou les déclarations d'impôts mentionnées dans ce courrier, alors que vous y êtes tenu(e) et que le délai de dépôt de la déclaration d'impôts est déjà dépassé.

  • Où puis-je me procurer des formulaires de déclaration ?

    Les formulaires peuvent être retirés au centre des impôts. Il n'est pas possible de les envoyer par la poste.

  • Quand dois-je remettre la ou les déclarations d'impôts demandées ?

    C'est ce qui ressort de la lettre de mise en demeure prévoyant une astreinte.

  • Que signifie pour moi cette menace d'astreinte ?

    En cas d'obligation fiscale, la ou les déclarations d'impôt doivent être déposées sans délai. En l'absence de réponse dans le délai fixé dans la lettre, une astreinte sera fixée après un délai raisonnable. 

  • Puis-je bénéficier d'un délai plus long que celui indiqué dans la lettre ?

    En principe, non. Si vous souhaitez néanmoins en faire la demande, vous devez impérativement l'adresser par écrit à l'administration fiscale.

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Les informations officielles en allemand sont complètes et correctes.

Mis à jour le 15.09.2026

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