Online hizmeti kullanmak ister misiniz?
O halde bu pencereyi kapatın ve bu web sitesini Almanca olarak kullanın.
Çalışanlarımız ofiste ve telefonda sadece Almanca konuşurlar.

Enerji vergisini hesaplamak ve ödemek

Benzin veya kalorifer yakıtı gibi enerji ürünleriyle uğraşıyorsanız, enerji vergisi ödemek zorundasınız. Bunun için, vergiyi kendiniz hesapladığınız bir vergi beyannamesini yetkili ana gümrük idaresine sunmanız gerekir. Buna vergi beyanı denir.

  • Temel bilgiler

    Enerji vergisi bir tüketim vergisidir. Enerji ürünlerinden tahsil edilir.

    Enerji ürünleri arasında örneğin şunlar bulunur:

    • Benzin
    • Kalorifer yakıtı
    • Sıvılaştırılmış gaz
    • Doğal gaz
    • Kömür

    Vergi tutarı, vergi konusu olan enerji ürünlerinin türü ve miktarına bağlıdır. Ayrıca, verginin hesaplanmasında enerji ürünlerinin niteliği ve bunları nasıl kullandığınız da önemlidir.

    Enerji vergisi, kendi beyanına dayalı bir vergidir. Bu şu anlama gelir: Vergi mükellefi olarak vergi ödemekle yükümlüyseniz, herhangi bir talep olmaksızın yetkili ana gümrük idaresine bir vergi beyannamesi sunmalı ve bu beyannamede enerji vergisini kendiniz hesaplamalısınız. Buna vergi beyannamesi denir.

    Enerji ürünlerini, öncelikle herhangi bir vergi yükümlülüğü doğmadan, “vergi deposu” olarak adlandırılan bir yerde üretebilir, işleyebilir, depolayabilir, teslim alabilir veya gönderebilirsiniz. Vergi deposu, bir üretim tesisi veya mal deposudur ve ana gümrük idaresi tarafından onaylanmış olmalıdır.

    Vergi, kural olarak enerji ürünü vergi deposundan çıkarıldığında veya vergi deposu içinde tüketilmek üzere çıkarıldığında doğar.

    Özel durumlar:

    Aşağıdaki durumlarda da vergiyi ödemek zorundasınız:

    • Enerji ürünlerini, başlangıçta amaçlanan kullanım amacının aksine motorlu araçlarda kullanmak (örneğin: kalorifer yakıtını motor yakıtı olarak kullanmak) veya ısıtma yakıtı olarak kullanmak,
    • Enerji ürünlerini vergi deposu dışında üretiyorsanız ve buna ilişkin herhangi bir vergi muafiyeti bulunmuyorsa veya
    • işaretlenmiş enerji ürünlerini (kalorifer yakıtı) yakıt olarak bulundurursanız, teslim ederseniz, taşıyarsanız veya kullanırsanız.

    Koşullar

    Vergi doğmuşsa ve kanun anlamında vergi mükellefiyseniz, enerji vergisi ödemek zorundasınız. Bu, çeşitli durumlarda geçerli olabilir; örneğin:

    • Ürünlerin çıkarıldığı veya tüketildiği bir vergi deposunun sahibiyseniz,
    • örneğin ticari amaçlarla enerji ürünlerini teslim almaya yetkili “kayıtlı alıcı” olarak, vergi askıya alınmış olarak çıkarılan ürünleri
    • işletmenize, vergi erteleme kapsamında çıkarılmış ürünleri kabul ediyorsanız,
    • Vergi deposu dışında bir üretim sürecine katılmışsanız,
    • Onaylanmış işaretleyiciler (kalorifer yakıtı) içeren enerji ürünlerini yakıt olarak bulundurmuş, teslim etmiş, taşımış veya kullanmışsanız veya
    • Vergi askıya alınmış bir nakliye sırasında usulsüzlüklere karışmışsanız.

  • Işlem

    Enerji

    • Isıtma yakıtları, doğalgaz ve kömür hariç enerji vergisi beyannameniz,
    • Doğal gaz ve kömür hariç yakıtlar için enerji vergisi beyannamesi,
    • Doğal gaz içeren enerji vergisi beyannamesi veya
    • Enerji Vergisi Beyanı Kömür

    , Gümrük Portalı’ndaki “Enerji ve Elektrik Vergisi (IVVA)” hizmeti aracılığıyla çevrimiçi olarak gerçekleştirebilirsiniz. Alternatif olarak, gerekli belgeleri yazılı olarak da sunabilirsiniz.

    Çevrimiçi beyan:

    • www.zoll-portal.de web sitesine gidin.
    • “Enerji ve Elektrik Vergisi (IVVA)” hizmeti için bir kullanıcı veya şirket hesabı oluşturarak tek seferlik kayıt olun.
    • ELSTER hesabı veya dijital kimlik kartı ile kimliğinizi doğrulayın.
    • Formu doldurun ve doğrudan gönderin.
    • Yetkili ana gümrük dairesi, verdiğiniz bilgileri kontrol eder.
    • Herhangi bir itiraz tespit edilmezse, vergi beyannamesinde kendiniz hesapladığınız vergiyi, vade tarihine kadar başka bir talimat olmaksızın ödemeniz gerekir.
    • Herhangi bir itiraz tespit edilirse, genellikle ödeme süresi belirtilen bir vergi bildirimi alırsınız.

    Yazılı beyanname:

    • Formu dijital olarak doldurun, yazdırın ve posta yoluyla bölgenizdeki yetkili ana gümrük idaresine gönderin.
    • Diğer adımlar, çevrimiçi beyannamede olduğu gibi ilerler.

    Diğer bilgiler

    İtiraz

    • İtiraz
    • Mali Mahkeme’de dava açma

  • Gerekli belgeler
    • Sadece enerji vergisi formunuzu teslim etmeniz yeterlidir:
      • Yakıtlar, doğal gaz ve kömür hariç enerji vergisi beyannamesi (Form 1100),
      • Doğalgaz ve kömür hariç yakıtlar için enerji vergisi beyannamesi (Form 1101),
      • Doğal gaz enerji vergisi beyannamesi (Form 1103) veya
      • Kömür için enerji vergisi beyannamesi (Form 1104)

  • Yetkili makamlar

  • Online hizmetler

    • Enerji ve Elektrik Vergisi (IVVA)
      İnternet Tüketim ve Trafik Vergisi Uygulaması (IVVA) aracılığıyla, enerji ve elektrik vergisi alanına ilişkin merkezi başvuruları elektronik olarak ve hukuki geçerlilikle Gümrük İdaresi’ne iletebilirsiniz.

  • Formlar

  • Ücretler / Masraflar

    ücretsiz

  • Süreler ve işlem süresi

    Hangi süreler dikkate alınmalıdır?

    Enerji vergisi beyannamesini ne zaman verdiğinize bağlı olarak, farklı son tarihlere uymak zorundasınız:
    Vergi deposundan çekim yapılması durumunda: verginin doğduğu ayı takip eden ayın 15. gününe kadar.
    Vergi 1-18 Aralık tarihleri arasında doğmuşsa, 22 Aralık tarihine kadar. Bu kural, önceki takvim yılında 60 milyon Euro'dan az enerji vergisi ödemiş olan işletmeler için geçerli değildir.
    Vergi 19-31 Aralık tarihleri arasında tahakkuk etmişse, takip eden yılın 15 Ocak tarihine kadar.
    Vergi deposu dışında üretim yapılması durumunda: derhal.
    Diğer durumlarda: kural olarak derhal.

    İşlem ne kadar sürer?

    1 gün ila 3 Aylar

  • Hukuki temeller

  • Daha fazla bilgi

Bu sayfa DeepL tarafından otomatik olarak çevrilmiştir. Çevirinin doğruluğunu garanti edemeyiz.

Almanca resmi bilgiler eksiksiz ve doğrudur.

Güncelleme tarihi: 27.09.2026

Dienstleistungen · syfq nzm